이자소득세율 15.4% 계산법: 예금 이자 세금, 금융소득종합과세 2천만 원, 비과세종합저축

이자소득세율: 예금 이자 세금은 15.4%

15.4%의 구성

예금·적금 이자에는 15.4%의 세금이 원천징수됩니다. 「소득세법」 제129조제1항에 따른 이자소득세 14%에, 「지방세법」 제103조의13에 따른 개인지방소득세(소득세의 10%, 즉 1.4%)가 더해진 비율입니다.

이자소득세 계산 예시 (세후 이자)

세후 이자 = 세전 이자 − 소득세(세전 이자 × 14%) − 지방소득세(소득세 × 10%)입니다.

적금 이자 세금이 생각보다 큰 이유

적금은 매달 넣는 돈마다 은행에 맡긴 기간이 다르기 때문에, 연 이율만큼 이자가 붙지 않습니다. 첫 달에 넣은 돈은 12개월, 마지막 달에 넣은 돈은 1개월치 이자만 받습니다.

아래는 매달 100만 원씩 1년, 연 4% 단리 적금의 가상 예시입니다.

원금 1,200만 원 대비 세후 수익률은 약 1.8%로, 표시된 연 4%의 절반 정도입니다.

예금·적금 이자 계산기로 세후 이자 계산하기

금융소득종합과세: 이자·배당 2천만 원 넘으면

이자소득과 배당소득을 합친 금액이 한 해 2천만 원 이하이고 원천징수됐다면 15.4%로 과세가 끝나고 종합소득에 합산하지 않습니다(「소득세법」 제14조제3항제6호). 2천만 원(이자소득등의 종합과세기준금액)을 넘으면 다른 소득과 합쳐 종합소득세로 신고하는 금융소득종합과세 대상이 됩니다.

종합소득세 세율표 6~45%

비과세종합저축: 이자 세금이 없는 저축

비과세종합저축은 일정 요건을 갖춘 사람이 가입하면 이자·배당소득에 소득세를 매기지 않는 저축입니다. 「조세특례제한법」 제88조의2에 따라 2028년 12월 31일까지 가입할 수 있고, 1명당 저축원금 5천만 원까지입니다.

세금우대종합저축에 가입해 있다면 5천만 원에서 그 계약금액을 뺀 금액까지만 가입할 수 있습니다.

복리 상품도 같은 세율인가요?

복리 상품도 일반 과세라면 같은 15.4%가 붙습니다. 복리는 이자에 다시 이자가 붙어 기간이 길수록 단리와 차이가 커지지만, 세금은 받는 이자 전체에 매겨집니다.

복리 계산기로 세후 만기 금액 계산하기

이자소득세, 자주 하는 질문

Q. 이자소득세는 언제 떼나요?

A. 은행이 이자를 줄 때 미리 떼고(원천징수) 나머지를 입금합니다. 따로 신고할 필요는 없지만, 이자·배당소득이 연 2천만 원을 넘으면 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.

Q. 1억 원을 연 3% 예금에 넣으면 세후 이자는 얼마인가요?

A. 1년 단리 기준 세전 이자 300만 원에서 15.4%(46만 2천 원)를 떼면 세후 이자는 253만 8천 원입니다.

Q. 비과세종합저축은 어디서 가입하나요?

A. 은행·증권사 등 금융회사에서 가입할 수 있습니다. 가입할 때 기초연금 수급, 장애인 등록 등 자격을 증명하는 서류가 필요합니다.