주택 취득세 계산기 (+ 다주택 중과·지방교육세·농특세)

주택 취득세율은 어떻게 정해지나요?

개인이 매매로 주택을 살 때 취득세율은 「지방세법」 제11조제1항제8호가 취득가액에 따라 1~3%로 정합니다. 다만 1세대가 소유하는 주택 수와 조정대상지역 여부에 따라 제13조의2의 중과세율(8%, 12%)이 적용될 수 있습니다.

6억 원 초과 9억 원 이하 구간은 소수점 이하 다섯째 자리에서 반올림해 넷째 자리까지 계산합니다. 예를 들어 7억 원이면 (7억 × 2/3억 − 3) ÷ 100 = 0.0167, 즉 1.67%입니다.

다주택자는 취득세가 얼마나 중과되나요?

8%는 표준세율 4%에 중과기준세율(2%)의 200%를, 12%는 400%를 더한 세율입니다(제13조의2제1항). 주택 수 계산 방법과 중과 제외 주택은 「지방세법 시행령」으로 정하므로, 해당 여부가 애매하면 관할 시·군·구에 확인하세요.

지방교육세와 농어촌특별세는 얼마인가요?

전용면적 85㎡(국민주택규모) 이하 주택은 농어촌특별세를 내지 않습니다(농어촌특별세법 제4조제11호, 시행령 제4조). 아래는 이해를 돕기 위한 가상의 예시입니다.

주택 취득세 계산기 관련, 자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 주택 취득세율은 얼마인가요?

A. 1주택 기준 취득가액 6억 원 이하는 1%, 9억 원 초과는 3%입니다. 6억 원 초과 9억 원 이하는 「(취득가액 × 2/3억 원 − 3) × 1/100」로 계산한 세율(1.01%~2.99%)을 적용합니다(지방세법 제11조제1항제8호).

Q. 2주택이면 취득세가 중과되나요?

A. 조정대상지역의 주택을 취득해 1세대 2주택이 되면 8%가 적용됩니다. 다만 대통령령으로 정하는 일시적 2주택은 제외됩니다. 조정대상지역이 아닌 곳은 3주택부터 8%, 4주택부터 12%입니다(지방세법 제13조의2제1항).

Q. 취득세 말고 함께 내는 세금이 있나요?

A. 지방교육세와 농어촌특별세가 함께 붙습니다. 1주택 기준 지방교육세는 취득세율의 10%(예: 1% 세율이면 0.1%), 농어촌특별세는 취득가액의 0.2%입니다. 전용 85㎡ 이하 주택은 농어촌특별세가 비과세됩니다.

Q. 생애최초 주택 구입 감면도 반영되나요?

A. 이 계산기는 감면을 반영하지 않은 금액을 보여줍니다. 생애최초 구입, 출산·양육 가구 감면 등은 「지방세특례제한법」의 요건에 따라 별도로 적용되므로 관할 시·군·구에 확인하세요.

Q. 주택 수에는 분양권이나 오피스텔도 들어가나요?

A. 들어갈 수 있습니다. 중과 여부를 판단할 때 조합원입주권, 주택분양권, 주택으로 과세하는 오피스텔은 소유자의 주택 수에 포함됩니다(지방세법 제13조의3).

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