종부세 계산기 (+ 1주택 12억 공제·고령자·장기보유 공제)
6월 1일 기준 공시가격 합계와 주택 수만 넣으면 됩니다.
종합부동산세법 제8조·제9조, 시행령 제2조의4·제4조의3, 농어촌특별세법 제5조 기준
| 과세표준 | – |
|---|---|
| 산출세액 | – |
| 재산세 공제 | – |
| 고령자·장기보유 공제 | – |
| 종합부동산세 | – |
| 농어촌특별세 (20%) | – |
세부담 상한·합산배제·공동명의 특례는 반영하지 않았습니다.
계산 결과는 입력한 값에 공식 기준을 적용한 참고용 추정치입니다. 실제 금액·자격은 해당 기관이나 계약 내용으로 확인하세요. 입력한 값은 브라우저 안에서만 계산되며 저장되지 않습니다.
종부세는 공시가격에서 9억·12억을 빼고 시작합니다
공시가격 합계에서 1세대 1주택자는 12억 원, 그 밖에는 9억 원을 빼고 공정시장가액비율 60%를 곱한 금액이 과세표준입니다(「종합부동산세법」 제8조, 시행령 제2조의4). 여기에 세율을 곱하고, 같은 주택에 낸 재산세 중 겹치는 부분을 뺍니다(제9조제3항, 시행령 제4조의3).
| 과세표준 | 2주택 이하 | 3주택 이상 |
|---|---|---|
| 3억 원 이하 | 0.5% | 0.5% |
| 3억~6억 원 | 0.7% | 0.7% |
| 6억~12억 원 | 1.0% | 1.0% |
| 12억~25억 원 | 1.3% | 2.0% |
| 25억~50억 원 | 1.5% | 3.0% |
| 50억~94억 원 | 2.0% | 4.0% |
| 94억 원 초과 | 2.7% | 5.0% |
1세대 1주택은 나이와 보유기간으로 최대 80%를 줄입니다
만 60세 이상이면 20~40%, 5년 이상 보유하면 20~50%를 공제하며 둘을 합쳐 80%까지 받습니다(제9조제5항~제8항).
종부세 계산기 관련, 자주 묻는 질문(FAQ)
Q. 계산 결과와 고지서 금액이 다를 수 있나요?
A. 다를 수 있습니다. 세부담 상한(재산세+종부세가 작년의 150%를 넘는 부분 제외, 제10조), 합산배제 주택, 공동명의 특례, 지방 저가주택·상속주택 특례는 반영하지 않았습니다. 다주택자는 재산세 공제액을 실제 재산세로 넣어야 더 정확합니다.
Q. 농어촌특별세는 왜 붙나요?
A. 「농어촌특별세법」 제5조제1항제8호가 납부할 종합부동산세액의 20%를 농어촌특별세로 매기도록 정하고 있어 종부세 고지서에 함께 나옵니다.
Q. 부부 공동명의 1주택은 어떻게 계산하나요?
A. 공동명의 1주택자는 9월 16~30일에 신청하면 1세대 1주택자로 보아 12억 원 공제와 고령자·장기보유 공제를 받을 수 있습니다(제10조의2). 신청하지 않으면 각자 9억 원 공제로 따로 계산합니다.
Q. 종부세는 언제 내나요?
A. 12월 1일부터 15일까지 냅니다. 세액이 250만 원을 넘으면 일부를 납부기한이 지난 날부터 6개월 안에 나눠 낼 수 있습니다(제16조·제20조).
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근거:종합부동산세법 · 종합부동산세법 시행령
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