증여세 계산기 (+ 증여재산공제·혼인출산 공제)
증여 금액과 관계만 넣으면 내야 할 증여세가 나옵니다.
상속세 및 증여세법 제26조·제53조·제53조의2·제57조·제69조 기준
| 증여재산공제 | – |
|---|---|
| 과세표준 | – |
| 산출세액 | – |
| 세대생략 할증 | – |
| 신고세액공제 | – |
계산 결과는 입력한 값에 공식 기준을 적용한 참고용 추정치입니다. 실제 금액·자격은 해당 기관이나 계약 내용으로 확인하세요. 입력한 값은 브라우저 안에서만 계산되며 저장되지 않습니다.
증여세는 어떻게 계산하나요?
증여세는 '증여 금액 − 증여재산공제'로 과세표준을 구하고, 여기에 10~50% 누진세율을 곱해 계산합니다. 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 공제합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 적용 계산 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 과세표준 × 10% |
| 1억 원 초과 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 + 1억 원 초과분 × 20% |
| 5억 원 초과 10억 원 이하 | 30% | 9천만 원 + 5억 원 초과분 × 30% |
| 10억 원 초과 30억 원 이하 | 40% | 2억 4천만 원 + 10억 원 초과분 × 40% |
| 30억 원 초과 | 50% | 10억 4천만 원 + 30억 원 초과분 × 50% |
증여재산공제는 얼마인가요?
| 증여자 | 공제 한도 (10년 합산) |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 (부모·조부모 등) | 5천만 원 (미성년자 2천만 원) |
| 직계비속 (자녀·손자녀 등) | 5천만 원 |
| 그 밖의 친족 (4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척) | 1천만 원 |
| 혼인·출산 (직계존속으로부터) | 위 공제와 별도로 1억 원 |
예를 들어 성인 자녀가 부모에게 1억 원을 받으면 5천만 원을 공제한 5천만 원이 과세표준이고, 산출세액 500만 원에서 신고세액공제 15만 원을 뺀 485만 원을 냅니다(가상의 예시).
증여세 계산기 관련, 자주 묻는 질문(FAQ)
Q. 부모에게 얼마까지 증여받으면 세금이 없나요?
A. 성인 자녀는 10년 동안 직계존속(부모·조부모 등)으로부터 받은 금액을 합쳐 5천만 원까지 증여재산공제를 받습니다. 미성년자는 2천만 원입니다(상속세 및 증여세법 제53조제2호). 혼인·출산 시에는 1억 원이 추가로 공제됩니다(제53조의2).
Q. 증여재산공제는 누구에게 받든 따로 적용되나요?
A. 아닙니다. 관계별 공제 한도는 증여받는 사람을 기준으로 10년간 합산합니다. 예를 들어 아버지와 어머니에게 각각 받아도 직계존속 공제 5천만 원을 함께 씁니다.
Q. 증여세 신고세액공제는 무엇인가요?
A. 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 신고하면 산출세액(할증 포함)의 3%를 빼 줍니다(제69조제2항). 기한을 넘기면 공제를 받지 못하고 가산세가 붙을 수 있습니다.
Q. 할아버지가 손자에게 증여하면 세금이 더 많나요?
A. 네. 자녀를 건너뛰고 손자녀에게 증여하면 산출세액의 30%가 더해집니다. 손자녀가 미성년자이고 증여재산이 20억 원을 넘으면 40%입니다(제57조). 다만 자녀가 사망해 손자녀가 최근친인 경우 등은 할증하지 않습니다.
Q. 10년 안에 같은 사람에게 여러 번 받으면 어떻게 되나요?
A. 같은 사람(증여자가 직계존속이면 그 배우자 포함)에게 10년 이내 받은 증여가 1천만 원 이상이면 합산해 과세합니다(제47조제2항). 이 계산기는 이번 증여만 계산하므로, 합산 대상이 있으면 세무서나 홈택스 모의계산으로 확인하세요.
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근거:상속세 및 증여세법 (국가법령정보센터)
계산이 틀렸거나 기준이 바뀌었다면 알려 주세요. 확인 절차는 편집 원칙에 있습니다.