상속세 계산기 (+ 일괄공제·배우자공제·금융재산공제)
재산과 가족 구성을 넣으면 공제액과 상속세가 한 번에 나옵니다.
상속세 및 증여세법 제14조·제18조~제26조·제69조, 시행령 제9조 기준
| 상속세 과세가액 | – |
|---|---|
| 장례비 공제 | – |
| 일괄공제 | – |
| 배우자 상속공제 | – |
| 금융재산 상속공제 | – |
| 상속공제 합계 | – |
| 과세표준 | – |
| 산출세액 | – |
| 신고세액공제 (3%) | – |
상속개시 전 10년 이내 사전증여, 동거주택·가업상속공제, 장애인공제는 반영하지 않았습니다.
계산 결과는 입력한 값에 공식 기준을 적용한 참고용 추정치입니다. 실제 금액·자격은 해당 기관이나 계약 내용으로 확인하세요. 입력한 값은 브라우저 안에서만 계산되며 저장되지 않습니다.
상속세는 어떤 순서로 계산하나요?
상속재산에서 채무·공과금·장례비를 빼면 상속세 과세가액(제13조·제14조), 여기서 상속공제를 빼면 과세표준(제25조)입니다. 과세표준에 세율을 곱한 산출세액에서 신고세액공제를 빼면 낼 세금입니다.
| 단계 | 계산 | 근거 |
|---|---|---|
| 과세가액 | 상속재산 − 채무·공과금 − 장례비 (+ 사전증여재산) | 제13조, 제14조 |
| 과세표준 | 과세가액 − 상속공제 | 제25조 |
| 산출세액 | 과세표준 × 세율 (10~50%) | 제26조 |
| 낼 세금 | 산출세액 − 신고세액공제 3% | 제69조 |
상속공제는 무엇이 있나요?
| 공제 | 금액 | 근거 |
|---|---|---|
| 기초공제 | 2억 원 | 제18조 |
| 자녀공제 | 1명당 5,000만 원 | 제20조①1 |
| 미성년자공제 | 1,000만 원 × 19세까지 남은 햇수 | 제20조①2 |
| 연로자공제 (65세 이상) | 1명당 5,000만 원 | 제20조①3 |
| 일괄공제 | 기초+인적공제 합계와 5억 원 중 큰 금액 | 제21조 |
| 배우자 상속공제 | 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원 | 제19조 |
| 금융재산 상속공제 | 순금융재산의 20% (최소 2,000만 원, 최대 2억 원) | 제22조 |
순금융재산이 2,000만 원 이하면 그 금액 전부를 공제합니다. 공제 합계는 과세가액을 넘을 수 없습니다(제24조).
상속세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | – |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
상속세 계산기 관련, 자주 묻는 질문(FAQ)
Q. 상속세는 얼마부터 내나요?
A. 상속재산에서 채무·장례비를 빼고 상속공제를 뺀 과세표준에 세율을 곱합니다. 배우자 혼자 상속받는 경우가 아니면 일괄공제 5억 원, 배우자가 있으면 배우자공제 최소 5억 원을 받을 수 있습니다. 그래서 배우자와 자녀가 함께 상속하면 과세가액 10억 원까지는 공제만으로 과세표준이 0원이 됩니다.
Q. 일괄공제 5억 원은 무엇인가요?
A. 기초공제 2억 원과 자녀·미성년자·65세 이상 인적공제를 합한 금액 대신 5억 원을 공제받는 제도입니다. 둘 중 큰 금액을 고를 수 있고, 신고하지 않으면 5억 원을 공제합니다(「상속세 및 증여세법」 제21조제1항). 배우자가 혼자 상속받으면 일괄공제를 쓸 수 없습니다(같은 조 제2항).
Q. 배우자 상속공제는 얼마까지 되나요?
A. 배우자가 실제 상속받은 금액을 공제하되, 법정상속분 기준 한도와 30억 원 중 작은 금액이 한도입니다(제19조제1항). 실제 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만이면 5억 원을 공제합니다(같은 조 제4항).
Q. 장례비는 얼마까지 빼 주나요?
A. 장례에 직접 든 비용은 500만 원 미만이어도 500만 원, 1,000만 원을 넘으면 1,000만 원까지 빼 줍니다. 봉안시설·자연장지 비용은 500만 원까지 따로 더합니다(「상속세 및 증여세법 시행령」 제9조제2항).
Q. 상속세 세율은 몇 %인가요?
A. 과세표준 1억 원 이하 10%, 5억 원 이하 20%, 10억 원 이하 30%, 30억 원 이하 40%, 30억 원 초과 50%입니다(「상속세 및 증여세법」 제26조). 증여세와 같은 세율표를 씁니다.
Q. 신고하면 세금이 줄어드나요?
A. 신고기한 안에 상속세 과세표준을 신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 빼 줍니다(제69조제1항).
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근거:상속세 및 증여세법 (국가법령정보센터) · 상속세 및 증여세법 시행령 (국가법령정보센터) · 민법 제1009조 법정상속분 (국가법령정보센터)
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